Podatek od renty rodzinnej do 26 roku życia w Polsce to temat, który budzi wiele wątpliwości w kontekście rozliczeń podatkowych. Młodzi ludzie często nie są pewni, jak poprawnie rozliczyć swoje dochody, szczególnie gdy korzystają z ulgi dla młodych. Przedstawiamy kluczowe informacje dotyczące opodatkowania renty rodzinnej oraz ulgi podatkowej dla osób do 26 roku życia.
Co to jest renta rodzinna?
Renta rodzinna to świadczenie przyznawane przez organy rentowe, takie jak ZUS czy KRUS, dla członków rodziny zmarłego, który miał ustalone prawo do emerytury lub renty. Uprawnionymi do renty rodzinnej są dzieci, współmałżonkowie, a w niektórych przypadkach także wnuki i rodzeństwo.
Wysokość renty rodzinnej zależy od liczby uprawnionych członków rodziny oraz wysokości świadczenia, które przysługiwało zmarłemu. Na przykład, jeśli do renty uprawniona jest jedna osoba, otrzymuje ona 85% świadczenia zmarłego. Jeśli są dwie osoby, jest to 90%, a dla trzech lub więcej – 95%.
Kto ma prawo do renty rodzinnej?
Dzieci własne, dzieci drugiego małżonka oraz dzieci przysposobione są uprawnione do renty rodzinnej do ukończenia 16 lat, a jeśli kontynuują naukę – do 25 roku życia. W przypadku, gdy dziecko ukończyło 25 lat podczas ostatniego roku studiów, prawo do renty rodzinnej przedłuża się do zakończenia tego roku studiów.
Podobne prawa mają wnuki i rodzeństwo, które zostały przyjęte na wychowanie na rok przed śmiercią ubezpieczonego. Warto zaznaczyć, że renta rodzinna nie przysługuje dzieciom, które były wychowywane w rodzinach zastępczych lub domach dziecka.
Jak rozliczyć rentę rodzinną w PIT?
Renta rodzinna jest uznawana za dochód i podlega rozliczeniu podatkowemu. Osoby pełnoletnie, które otrzymują rentę, muszą rozliczyć ją w swoim zeznaniu rocznym PIT-37 lub PIT-36. Dla osób niepełnoletnich dochód z renty jest doliczany do dochodów rodziców.
W przypadku, gdy dziecko niepełnoletnie otrzymuje rentę, rodzic musi doliczyć dochód dziecka do swoich dochodów w zeznaniu rocznym, używając PIT-36 i załącznika PIT/M.
Ulga na dziecko a renta rodzinna
Otrzymywanie renty rodzinnej przez dziecko nie wpływa na możliwość skorzystania z ulgi prorodzinnej ani na tryb rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Ulga przysługuje niezależnie od wysokości dochodów dziecka, pod warunkiem, że dziecko nie uzyskało dochodów wyższych niż 22 546,92 zł rocznie (bez wliczania renty).
Ulga dla młodych – jak działa?
Osoby do 26 roku życia w Polsce mogą korzystać z ulgi podatkowej zwanej „zerowym PIT”, która zwalnia z podatku dochodowego przychody do wysokości 85 528 zł rocznie. Dotyczy to przychodów osiągniętych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenie, pracy nakładczej oraz stażu uczniowskiego.
Ważne jest, aby pamiętać, że ulga dla młodych obejmuje tylko określone kategorie przychodów, a wszelkie zarobki ponad limit są opodatkowane wyłącznie od nadwyżki.
Kto może skorzystać z ulgi dla młodych?
Ulga jest dostępna dla osób, które nie przekroczyły 26 roku życia i uzyskały przychody z umowy o pracę, umowy zlecenie, pracy nakładczej oraz spółdzielczego stosunku pracy. Przychody z umowy o dzieło, działalności gospodarczej czy praw autorskich nie są objęte tym zwolnieniem.
Warto podkreślić, że ulga nie jest dostępna dla cudzoziemców, którzy nie posiadają certyfikatu rezydencji podatkowej w Polsce.
Jakie dokumenty są potrzebne do złożenia wniosku o rentę rodzinną?
Aby ubiegać się o rentę rodzinną, należy złożyć wniosek na formularzu ERR lub ERP-6 w jednostce ZUS. Konieczne jest również dostarczenie aktu zgonu osoby zmarłej oraz dokumentów potwierdzających stopień pokrewieństwa lub przysposobienia.
- Akt małżeństwa lub akt urodzenia potwierdzający pokrewieństwo,
- Zaświadczenie ze szkoły o kontynuowaniu nauki (dla uczniów i studentów),
- Dokumenty potwierdzające okresy pracy i wynagrodzenia zmarłego, jeśli nie pobierał on świadczeń z ZUS-u.
Jakie są zasady dorabiania do renty rodzinnej?
Studenci mogą dorabiać do renty rodzinnej, jednak muszą pamiętać o progach dochodowych. Przekroczenie 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia skutkuje zmniejszeniem renty, a przekroczenie 130% – jej zawieszeniem. Obecnie próg dochodowy wynosi 5 713,20 zł brutto.
Dla umowy zlecenia zawartej ze studentem do 26. roku życia, która nie wiąże się z obowiązkiem odprowadzania składek na ubezpieczenia, przychody nie są wliczane do limitu.
Podatek od renty rodzinnej a ulga dla młodych – podsumowanie
Podatek od renty rodzinnej i ulga dla młodych to kwestie, które wymagają uwagi przy rozliczeniach podatkowych. Renta rodzinna jest dochodem, który musi być uwzględniony w zeznaniu podatkowym, natomiast ulga dla młodych pozwala na zwolnienie z podatku przychodów do określonej kwoty. Ważne jest, aby być świadomym obowiązków podatkowych i terminów składania zeznań, aby uniknąć nieprzyjemności związanych z opóźnieniami czy nieprawidłowościami.
Co warto zapamietać?:
- Renta rodzinna przysługuje dzieciom, współmałżonkom oraz wnukom do 25 roku życia, a jej wysokość wynosi 85-95% świadczenia zmarłego w zależności od liczby uprawnionych.
- Renta rodzinna jest dochodem, który należy rozliczyć w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36; dochody niepełnoletnich doliczane są do dochodów rodziców.
- Osoby do 26 roku życia mogą korzystać z ulgi „zerowy PIT”, zwalniającej z podatku dochodowego przychody do 85 528 zł rocznie, z wyjątkiem przychodów z umowy o dzieło i działalności gospodarczej.
- Aby ubiegać się o rentę rodzinną, należy złożyć wniosek na formularzu ERR lub ERP-6 oraz dostarczyć dokumenty potwierdzające pokrewieństwo i akt zgonu.
- Studenci mogą dorabiać do renty rodzinnej, jednak przekroczenie 70% przeciętnego wynagrodzenia skutkuje jej zmniejszeniem, a 130% – zawieszeniem; obecny próg wynosi 5 713,20 zł brutto.
